Rekonsiliasi Bank

Oleh: Indra Kusuma,


Soal diambil dari UAS Mahasiswa Akuntansi


Soal

Saldo Kas Agen Pos Merpati Putih pada tanggal 31 Juni 2018 menurut buku perusahaan adalah sebesar  Rp 11.200.000.000,- sesuai dengan rekening koran yang diterima dari Bank Mantap saldo kas menunjukkan jumlah Rp 8.850.000.000,-. Data yang diperlukan untuk rekonsiliasi saldo bank dan saldo buku sbb:

- Cek-Cek yang beredar Rp 3.350.000,-
- Beban Administrasi Bank Rp 35.000,-
- Cek dari pelanggan yang dananya tidak cukup Rp 1.200.000,-

Diminta:
a. Buatlah daftar rekonsiliasi bank pada tanggal 30 Juni 2018.
b. Buat ayat jurnal yang diperlukan.

Jawaban

a.
                                                          Saldo Perusahaan                    Saldo Bank

Saldo                                                     11.200.000                            8.850.000

Penyesuaian

1. Cek yang beredar                               (3.350.000)
2. Beban Administrasi Bank                       (35.000)
3. Cek yang tdk cukup dananya              1.200.000
4. Selisih                                                    (165.000)

Saldo Akhir                                              8.850.000                            8.850.000


b.
Jurnalnya


1. Dr       Biaya-Biaya                               3.350.000

    Cr                     Buku Bank                                            3.350.000


2. Dr     Biaya Bunga                                    35.000

    Cr                      Buku Bank                                                35.000


3. Dr     Buku Bank                                     1.200.000

    Cr                      Pendapatan                                              1.200.000


4. Dr    Biaya-Biaya                                       165.000

                              Buku Bank                                                  165.000